Un entrepreneur \u00e0 deux ans de la retraite. R\u00e9ussite professionnelle incontestable, affaires personnelles en d\u00e9sordre complet. Il ne sait plus exactement combien de comptes bancaires il a ouverts. Il pense avoir un pilier 3A \u2014 mais ne sait plus dans quelle banque. Il poss\u00e8de un appartement en Espagne, achet\u00e9 il y a quinze ans, dont il a perdu les documents. Il n'a pas de testament et ne sait pas s\u2019il convient d\u2019envisager une donation de ses biens immobiliers \u00e0 ses h\u00e9ritiers de son vivant. <\/p>\n\n\n\n
Ce profil n'est pas une exception. C'est la majorit\u00e9.<\/p>\n\n\n\n
La pr\u00e9retraite est l'un des rares moments de la vie o\u00f9 l'on est forc\u00e9 de faire le point sur l'ensemble de sa situation patrimoniale. Autant s'y pr\u00e9parer \u2014 et ne pas attendre que ce soit une crise qui l'impose.<\/p>\n\n\n\n
Avant de parler d'optimisation ou de strat\u00e9gie, il y a une question plus basique : savez-vous exactement ce que vous avez ?<\/p>\n\n\n\n
Combien de comptes bancaires avez-vous en ce moment ? Dans combien d'\u00e9tablissements ? Y a-t-il des comptes inactifs que vous avez oubli\u00e9 de fermer ? Quel est le montant de votre avoir dans la caisse de pension ? Avez-vous encore des avoirs sur un compte de libre passage? Avez-vous un ou plusieurs piliers 3A \u2014 et dans quelle banque ou compagnie d'assurance ?<\/p>\n\n\n\n
Ces questions semblent \u00e9l\u00e9mentaires. Elles ne trouvent pas toujours de r\u00e9ponse imm\u00e9diate.<\/p>\n\n\n\n
La d\u00e9tention d\u2019un bien immobilier \u00e0 l\u2019\u00e9tranger entra\u00eene l\u2019application de dispositions juridiques et fiscales propres au pays concern\u00e9, notamment en mati\u00e8re de succession et de transmission du patrimoine. Un appartement achet\u00e9 en France, en Italie ou en Espagne ne se transmet pas comme un bien sis en Suisse. \u00c0 cela peuvent s\u2019ajouter les effets de conventions de double imposition et d\u2019accords bilat\u00e9raux conclus entre le pays de r\u00e9sidence du propri\u00e9taire et le pays de situation du bien, dont les implications m\u00e9ritent une analyse attentive afin d\u2019\u00eatre au clair sur toutes les cons\u00e9quences fiscales ou successorales.<\/p>\n\n\n\n
Assurance vie, assurance invalidit\u00e9, couverture accidents \u2014 les conditions et les b\u00e9n\u00e9ficiaires d\u00e9sign\u00e9s ont-ils \u00e9t\u00e9 mis \u00e0 jour depuis la souscription ? Un contrat sign\u00e9 il y a vingt ans avec votre ex-conjoint comme b\u00e9n\u00e9ficiaire peut r\u00e9server une surprise d\u00e9sagr\u00e9able \u00e0 votre famille.<\/p>\n\n\n\n
Le pilier 3A est souvent la surprise de la succession. Contrairement au patrimoine ordinaire, il ne suit pas les r\u00e8gles successorales habituelles : il est vers\u00e9 directement aux b\u00e9n\u00e9ficiaires pr\u00e9vus par le contrat de pr\u00e9voyance, dans les limites de l\u2019ordre l\u00e9gal fix\u00e9 par le droit suisse de la pr\u00e9voyance. Le conjoint ou partenaire enregistr\u00e9 survivant est prioritaire. En l\u2019absence de conjoint ou de partenaire enregistr\u00e9, certaines adaptations sont possibles parmi les cercles de b\u00e9n\u00e9ficiaires admis par la loi. Si vous ne l\u2019avez pas fait, les b\u00e9n\u00e9ficiaires peuvent ne pas \u00eatre ceux que vous auriez souhait\u00e9. Dans tous les cas, les r\u00e9serves h\u00e9r\u00e9ditaires d\u00e9finies par le code civil suisse doivent \u00eatre prises en compte.<\/p>\n\n\n\n
Voici les documents prioritaires \u00e0 rassembler et \u00e0 mettre \u00e0 jour avant de passer \u00e0 la retraite. Cette liste n'est pas exhaustive \u2014 mais couvrir ces dix points repr\u00e9sente d\u00e9j\u00e0 l'essentiel.<\/p>\n\n\n\n
Pourquoi ? Pour v\u00e9rifier que toutes vos ann\u00e9es de cotisation sont bien enregistr\u00e9es. Une lacune non corrig\u00e9e avant la retraite ne peut plus \u00eatre rattrap\u00e9e.<\/p>\n\n\n\n
Pourquoi ? Pour v\u00e9rifier le montant de votre avoir, les options de rente ou de capital, et la date \u00e0 laquelle vous devez notifier votre d\u00e9cision.<\/p>\n\n\n\n
Pourquoi ? Pour s'assurer que les b\u00e9n\u00e9ficiaires d\u00e9sign\u00e9s sont \u00e0 jour et coh\u00e9rents avec vos volont\u00e9s actuelles.<\/p>\n\n\n\n
Pourquoi ? Pour identifier chaque bien, sa structure de d\u00e9tention, et les r\u00e8gles applicables en mati\u00e8re de succession et de transmission du patrimoine.<\/p>\n\n\n\n
Pourquoi ? Pour v\u00e9rifier que les b\u00e9n\u00e9ficiaires et les montants assur\u00e9s correspondent toujours \u00e0 votre situation familiale actuelle.<\/p>\n\n\n\n
Pourquoi ? Pour s'assurer qu'il est toujours \u00e0 jour, qu'il refl\u00e8te fid\u00e8lement vos volont\u00e9s actuelles et qu\u2019il pourra \u00eatre facilement retrouv\u00e9 et pris en compte par les personnes concern\u00e9es au moment de votre d\u00e9c\u00e8s. Un testament r\u00e9dig\u00e9 il y a quinze ans peut ne plus correspondre \u00e0 votre situation familiale ou patrimoniale.<\/p>\n\n\n\n
Pourquoi ? Pour d\u00e9signer la personne qui g\u00e9rera vos affaires si vous devenez incapable de discernement. Sans MCI, c'est le tribunal qui d\u00e9signe un curateur \u2014 qui peut ne pas \u00eatre la personne que vous auriez choisie.<\/p>\n\n\n\n
Pourquoi ? Pour indiquer vos souhaits en mati\u00e8re de soins m\u00e9dicaux si vous n'\u00eates plus en mesure de les exprimer et d\u00e9signer un repr\u00e9sentant th\u00e9rapeutique. Document distinct du MCI mais compl\u00e9mentaire.<\/p>\n\n\n\n
Pourquoi ? Pour permettre \u00e0 vos proches \u2014 ou \u00e0 votre accompagnateur \u2014 d'avoir une vue consolid\u00e9e de votre patrimoine financier sans devoir reconstituer le puzzle.<\/p>\n\n\n\n
Pourquoi : identifier toutes les entit\u00e9s dans lesquelles vous avez des int\u00e9r\u00eats, et v\u00e9rifier que la documentation (statuts, registre des actionnaires, convention d\u2019actionnaires) est \u00e0 jour.<\/p>\n\n\n\n
Sortir tous les documents, relev\u00e9s, contrats, actes \u2014 physiques et num\u00e9riques. Sans trier, sans \u00e9valuer. L'objectif de cette \u00e9tape est uniquement de tout rassembler au m\u00eame endroit. Ne pas passer du temps \u00e0 chercher ce qui manque : noter les lacunes et continuer.<\/p>\n\n\n\n
Organiser ce qui a \u00e9t\u00e9 rassembl\u00e9 en grandes cat\u00e9gories : pr\u00e9voyance (AVS, LPP, 3A), actifs financiers (comptes, placements, participations), actifs immobiliers (Suisse et \u00e9tranger), assurances, documents juridiques (testament, MCI, statuts de soci\u00e9t\u00e9s), et divers.<\/p>\n\n\n\n
Pour chaque cat\u00e9gorie : qu'est-ce qui manque ? Quels documents sont p\u00e9rim\u00e9s ou incomplets ? Quels b\u00e9n\u00e9ficiaires n'ont pas \u00e9t\u00e9 mis \u00e0 jour ? Quelles structures n'ont plus de raison d'\u00eatre ? Cette \u00e9tape produit une liste d'actions concr\u00e8tes.<\/p>\n\n\n\n
Classer les lacunes par urgence et par impact. Ce qui touche \u00e0 la succession et \u00e0 la pr\u00e9voyance en priorit\u00e9 absolue. Puis ce qui g\u00e9n\u00e8re des co\u00fbts ou des risques inutiles (structures dormantes, assurances en doublon). Enfin, ce qui rel\u00e8ve de l'organisation pure (classement, num\u00e9risation, mise \u00e0 jour des documents).<\/p>\n\n\n\n
Le choix entre rente et capital de la caisse de pension est irr\u00e9vocable. Il doit \u00eatre notifi\u00e9 \u00e0 l'avance \u2014 g\u00e9n\u00e9ralement plusieurs mois avant la retraite. Une fois la d\u00e9cision prise, elle ne peut pas \u00eatre modifi\u00e9e. Et pour ceux qui optent pour le capital : l'imposition du retrait d\u00e9pend du canton et de l'ann\u00e9e de retrait. Retirer le capital de plusieurs sources (LPP + 3A) la m\u00eame ann\u00e9e peut cr\u00e9er un pic d'imposition significatif et \u00e9vitable.<\/p>\n\n\n\n
Un pilier 3A non retir\u00e9 avant 70 ans est automatiquement liquid\u00e9. Mais si les b\u00e9n\u00e9ficiaires d\u00e9sign\u00e9s n'ont pas \u00e9t\u00e9 mis \u00e0 jour depuis la souscription, le capital peut aller \u00e0 des personnes qui ne correspondent plus \u00e0 vos souhaits actuels. Dans une succession, le pilier 3A sort de la masse successorale et est vers\u00e9 directement aux b\u00e9n\u00e9ficiaires d\u00e9sign\u00e9s \u2014 ce qui peut cr\u00e9er des d\u00e9s\u00e9quilibres importants entre h\u00e9ritiers si ce point n'a pas \u00e9t\u00e9 anticip\u00e9.<\/p>\n\n\n\n
Un bien immobilier achet\u00e9 \u00e0 l'\u00e9tranger sans r\u00e9flexion sur la structure de d\u00e9tention peut g\u00e9n\u00e9rer des complications successorales consid\u00e9rables. La r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale en droit international priv\u00e9 : les biens immobiliers sont soumis \u00e0 la loi du pays o\u00f9 ils se trouvent. Les droits de succession locaux, les d\u00e9lais de traitement, la langue des proc\u00e9dures \u2014 tout cela peut transformer une transmission pr\u00e9vue comme simple en un processus de plusieurs ann\u00e9es.<\/p>\n\n\n\n
Un contrat d'assurance vie souscrit en d\u00e9but de carri\u00e8re avec votre premier conjoint comme b\u00e9n\u00e9ficiaire, une couverture invalidit\u00e9 dont le montant assur\u00e9 correspond \u00e0 un salaire de 1998, une assurance m\u00e9nage qui couvre un appartement que vous avez vendu depuis \u2014 ces situations sont fr\u00e9quentes. Elles repr\u00e9sentent soit des co\u00fbts inutiles, soit des risques r\u00e9els en cas de sinistre ou de d\u00e9c\u00e8s.<\/p>\n\n\n\n
Il y a des situations o\u00f9 faire l'inventaire soi-m\u00eame est possible \u2014 et des situations o\u00f9 \u00e7a ne l'est plus. Voici trois signaux qui indiquent qu'un accompagnateur externe apportera une valeur r\u00e9elle :<\/p>\n\n\n\n